Zo worden overuren berekend
Een overwerkvergoeding is in de basis een eenvoudige vermenigvuldiging. Uurloon maal aantal overuren maal het percentage uit je cao. De loonheffing maakt het lastiger, omdat overwerk meestal niet via de gewone tabel loopt.
- Uurloon bepalen
Heb je een maandloon, dan reken je dat om met maandloon × 3 / 13 / uren per week. Die 3 / 13 is hetzelfde als 12 maanden gedeeld door 52 weken. Bij een vierwekenloon deel je door 4 en door je uren per week. Een cao kan een eigen deler voorschrijven; dan geldt die.
- Overuren tellen
Alleen de uren die volgens je cao of contract als overuren gelden. Dat kan per dag, per week of per periode van vier weken zijn (zie hieronder).
- Toeslag toepassen
Bij een toeslag van 25 % krijg je 125 % van je uurloon per overuur, bij 50 % is dat 150 %. Voor avond-, nacht- en zondagwerk kennen cao's vaak hogere percentages.
- Loonheffing inhouden
De meeste loonadministraties belasten overwerk als bijzondere beloning tegen het bijzonder tarief: één percentage bij je jaarloon van vorig jaar, inclusief een verrekeningspercentage als de loonheffingskorting wordt toegepast.
| Toeslag | Per overuur bij € 17,31 | 10 overuren bruto | Netto bij 40,20 % |
|---|---|---|---|
| Geen toeslag (100 %) | € 17,31 | € 173,10 | € 103,51 |
| 25 % (125 %) | € 21,64 | € 216,38 | € 129,40 |
| 50 % (150 %) | € 25,97 | € 259,65 | € 155,27 |
| 100 % (200 %) | € 34,62 | € 346,20 | € 207,03 |
Voorbeeld: maandloon € 3.000 bij 40 uur, jaarloon € 38.880, loonheffingskorting ja. Per overuur afgerond op centen; het totaal is per regel berekend.
Heb je recht op een overwerktoeslag?
Niet op grond van de wet. De Arbeidstijdenwet regelt hoeveel uur je maximaal mag werken, maar zegt niets over betaling. Of je een toeslag krijgt, en hoeveel, staat in je cao of je arbeidsovereenkomst. Wel geldt:
- Gewerkte uren worden betaald — staat er niets over overwerk, dan heb je in de regel recht op je gewone uurloon voor de extra uren.
- Nooit onder het minimumloon — elk gewerkt uur levert minimaal het minimumuurloon op, ook een overuur.
- "Overwerk is inbegrepen" — bij hogere functies staat soms in het contract dat overwerk met het salaris is vergoed. Dan krijg je niets extra, zolang je per uur boven het minimumloon blijft.
Overuren of meeruren
Werk je in deeltijd, dan heten de uren tussen je contract en een voltijdse werkweek vaak meeruren. Veel cao's betalen die tegen het gewone uurloon, zonder toeslag. Pas boven de voltijdse werkweek (bijvoorbeeld 38 of 40 uur) zijn het overuren met toeslag. Werk je structureel meer dan je contract, kijk dan ook naar je vakantie-opbouw: die volgt de uren die je werkelijk werkt.
Per dag, per week of per vier weken
Sommige cao's tellen overuren pas als je over een langere periode, bijvoorbeeld vier weken of een kwartaal, gemiddeld meer werkt dan je contracturen. Een lange week die je de week erna compenseert, levert dan geen overuren op. Werk je met een vierwekenloon, dan worden overuren meestal aan het eind van de vierwekenperiode afgerekend en in de volgende periode uitbetaald.
Tijd voor tijd
In plaats van uitbetalen kan de werkgever overuren compenseren in vrije tijd, als de cao of het contract dat toestaat. Vaak is dat één uur vrij per overuur, of het percentage in tijd: bij 50 % toeslag anderhalf uur vrij. Over vrije tijd betaal je geen loonheffing; je loon loopt gewoon door. Laat je opgebouwde uren later toch uitbetalen, dan worden ze op dat moment belast.
De Arbeidstijdenwet staat maximaal 12 uur per dienst en 60 uur per week toe, en gemiddeld niet meer dan 48 uur per week over 16 weken. Je cao kan strengere grenzen hebben.
Waarom er zo veel loonheffing af gaat
Over je maandloon betaal je met loonheffingskorting bij € 3.000 circa 13 % loonheffing. Over je overuren gaat er al gauw 40 % of meer af. Dat komt doordat de heffingskortingen al in je maandloon zijn verrekend, en het overwerk bovenop je jaarloon komt, in je hoogste schijf. Bij lonen waar de kortingen afbouwen telt ook dat mee.
Een loonadministratie mag overwerk ook bij het loon van de periode optellen en door de gewone tabel halen. Over een heel jaar maakt dat weinig uit: beide zijn een voorheffing en de aangifte inkomstenbelasting rekent het af. De rekenhulp laat daarom onder de berekening ook zien wat de gewone tabel had ingehouden. Wil je zien wat je normale maandloon netto oplevert, gebruik dan bruto netto berekenen.
Overwerkloon telt mee voor je vakantiegeld: over elk uitbetaald overuur bouw je minimaal 8 % vakantiebijslag op. Of het ook pensioengevend is, hangt af van je pensioenregeling; soms telt alleen de toeslag mee.
Zo doen wij dit
Overuren doorgeven, de rest rekenen wij uitGeef ons per periode het aantal overuren per werknemer door. Wij rekenen het uurloon uit volgens je cao of afspraak, passen de juiste toeslag toe, belasten het tegen het bijzonder tarief en nemen het mee in het vakantiegeld, de pensioengrondslag en de loonaangifte. Op de loonstrook staat het als eigen regel, met uren en percentage.
Liever geen omkijken? Payflo is een loonadministratiekantoor uit Kampen en voert de volledige loonadministratie voor werkgevers en administratiekantoren. Dit doen wij dus voor je.
Mail ons over je loonadministratieVeelgestelde vragen
Heb ik recht op een toeslag voor overuren?
Niet volgens de wet. De Arbeidstijdenwet regelt hoeveel je mag werken, niet wat je ervoor krijgt. Een toeslag van bijvoorbeeld 25 of 50 procent komt uit je cao of arbeidsovereenkomst. Staat er niets, dan heb je in de regel wel recht op je gewone uurloon voor de extra uren, minimaal het minimumuurloon.
Hoe bereken ik mijn uurloon voor overwerk?
Bij een maandloon: maandloon maal 3, gedeeld door 13, gedeeld door je uren per week. Bij 3.000 euro en 40 uur is dat 17,31 euro. Bij een vierwekenloon: vierwekenloon gedeeld door 4 en door je uren per week. Sommige cao's delen door een vast getal, zoals 165; kijk in je cao welke deler geldt.
Waarom gaat er zo veel belasting af van mijn overuren?
Overwerk wordt meestal belast tegen het bijzonder tarief, het percentage dat hoort bij je jaarloon. Daar gaan geen heffingskortingen meer vanaf, die zitten al in je maandloon. Met loonheffingskorting is dat in 2026 vaak 40 tot 50 procent. Over het jaar betaal je niet te veel; de aangifte inkomstenbelasting trekt het recht.
Wat is het verschil tussen overuren en meeruren?
Meeruren zijn uren boven je contract maar binnen een voltijdse werkweek, bijvoorbeeld als je 24 uur hebt en 30 werkt. Overuren zijn uren boven de voltijdse werkweek. Veel cao's betalen meeruren tegen het gewone uurloon en geven alleen voor overuren een toeslag.
Mag mijn werkgever overuren in vrije tijd compenseren?
Ja, als de cao of je arbeidsovereenkomst dat toestaat. Dat heet tijd voor tijd. Vaak krijg je dan per overuur een uur vrij, of anderhalf uur bij een toeslag van 50 procent. Over vrije tijd betaal je geen loonheffing; je gewone maandloon loopt gewoon door.
Telt overwerk mee voor mijn vakantiegeld?
Ja, overwerkloon telt mee voor de wettelijke vakantiebijslag van minimaal 8 procent. Voor het pensioen bepaalt de pensioenregeling of overwerk of alleen de toeslag meetelt.
Worden mijn gegevens opgeslagen?
Nee. De berekening gebeurt volledig in je browser; er wordt niets naar een server gestuurd.
- Belastingdienst, tabel bijzondere beloningen 2026 (wit, Nederland, standaard herleidingsregel) en witte loonbelastingtabellen 2026.
- Belastingdienst, Handboek Loonheffingen 2026 — bijzondere beloningen en het jaarloon voor de tabel.
- Arbeidstijdenwet, art. 5:7 — maximale arbeidstijd per dienst en per week.
- Wet minimumloon en minimumvakantiebijslag — minimumuurloon en vakantiebijslag.
Uitkomsten zijn een indicatie; je cao en de loonstrook van je werkgever zijn leidend. Parameters van belastingjaar 2026, bijgewerkt 15-10-2026.